Как отражать излишки и недостачу по операциям эквайринга?
Добрый день! Очень нужна помощь по следующему вопросу.
Организация розничной торговли имеет договор эквайринга, в соответствии с которым денежные средства, поступившие по операциям экваринга до 20-00 текущего дня, перечисляются на расчетный счет организации розничной торговли в текущем дне, соответственно поступившие позже 20-00 - в следующем дне. Касс в организации, на которых установлены банковские терминалы для расчета пластиковыми картами, 24 единицы. Магазин круглосуточный. За каждую смену на кассе кассир сдает отчет кассира со всеми соответствующими документами. в том числе реестр безналичных платежей и сами чеки безнала. Договоры эквайринга заключены с двумя банками. У одного банка терминал предусматривает распечатку реестра безналичных платежей в хронологическом порядке, по второму банку кассир вручную пишет этот реестр.
Выручка, отраженная по z-отчету по безналу, отражается Дт 57.1 Кт 90.1.1. На следующий день, когда поступила выписка с подтверждением поступивших сумм по операциям эквайринга, делается проводка Дт 51 Кт 57.1 на сумму самого возмещения и Дт 91.2 Кт 57.1 на сумму удержанной банком комиссии. То есть счет 57.1 должен закрыться.
Так вот. Счет 57.1 не закрывается. Банки перечисляют в возмещение по операциям эквайринга иногда суммы больше, чем отражаются в z-отчете, иногда меньше . Связано это бывает либо с двойным списанием денег с карты либо с ошибочными действиями кассиров на кассах.
Вопрос в следующем. Каким образом организации отражать суммы, которые банк излишне перечислил, или наоборот, если организация не получила какие-то суммы? В случае, когда покупатель обращается в организацию с претензией по поводу двойного списания денег с карты, мы делаем заявку в банк на отмену операции, и банк просто из следующих сумм по эквайрингу удерживает возвращаемую сумму покупателю. Но в большинстве случаев покупатель не обращается с такими заявлениями и эти деньги зависают. Какие суммы денег, по каким операциям, кассам, дням отследить невозможно, и даже если мы знаем, откуда лишняя сумма, информации для возврата ее покупателю у нас не хватает, то есть сами вернуть эти суммы покупателям мы не можем. Так что с ними делать? Если же банк перечисляет сумму меньше, то можно отразить как недостачу, но кто ее будет погашать? В общем, вопросов больше, чем ответов. Помогите разобраться!!!!!!!!!!
Организация розничной торговли имеет договор эквайринга, в соответствии с которым денежные средства, поступившие по операциям экваринга до 20-00 текущего дня, перечисляются на расчетный счет организации розничной торговли в текущем дне, соответственно поступившие позже 20-00 - в следующем дне. Касс в организации, на которых установлены банковские терминалы для расчета пластиковыми картами, 24 единицы. Магазин круглосуточный. За каждую смену на кассе кассир сдает отчет кассира со всеми соответствующими документами. в том числе реестр безналичных платежей и сами чеки безнала. Договоры эквайринга заключены с двумя банками. У одного банка терминал предусматривает распечатку реестра безналичных платежей в хронологическом порядке, по второму банку кассир вручную пишет этот реестр.
Выручка, отраженная по z-отчету по безналу, отражается Дт 57.1 Кт 90.1.1. На следующий день, когда поступила выписка с подтверждением поступивших сумм по операциям эквайринга, делается проводка Дт 51 Кт 57.1 на сумму самого возмещения и Дт 91.2 Кт 57.1 на сумму удержанной банком комиссии. То есть счет 57.1 должен закрыться.
Так вот. Счет 57.1 не закрывается. Банки перечисляют в возмещение по операциям эквайринга иногда суммы больше, чем отражаются в z-отчете, иногда меньше . Связано это бывает либо с двойным списанием денег с карты либо с ошибочными действиями кассиров на кассах.
Вопрос в следующем. Каким образом организации отражать суммы, которые банк излишне перечислил, или наоборот, если организация не получила какие-то суммы? В случае, когда покупатель обращается в организацию с претензией по поводу двойного списания денег с карты, мы делаем заявку в банк на отмену операции, и банк просто из следующих сумм по эквайрингу удерживает возвращаемую сумму покупателю. Но в большинстве случаев покупатель не обращается с такими заявлениями и эти деньги зависают. Какие суммы денег, по каким операциям, кассам, дням отследить невозможно, и даже если мы знаем, откуда лишняя сумма, информации для возврата ее покупателю у нас не хватает, то есть сами вернуть эти суммы покупателям мы не можем. Так что с ними делать? Если же банк перечисляет сумму меньше, то можно отразить как недостачу, но кто ее будет погашать? В общем, вопросов больше, чем ответов. Помогите разобраться!!!!!!!!!!
Comments
-
Добрый день!
Ничего нового Вам заводить не надо.
Всё решается в рамках уже существующего учета. Нужно только порядок навести.
Оплата картой, пробитая через кассу учитывается проводкой:
Дт 58 - Кт 90.1
И в этой проводке у Вас уже должно быть учтено не только сумма купленного товара, но и конкретный покупатель.
Кроме того, ежедневно отчет по кассе должен сравниваться с отчетом по терминалу. Конечно, процесс взаимоувязки лучше автоматизировать.
Совсем хорошо, когда терминал и касса связаны единым компьютером и единой программой - это устраняет человеческий фактор, поскольку сумма по терминалу равна сумме по кассе. И в учет сразу попадает.
Следующий этап - получение оплаты от банка. Здесь тоже надо всё взаимоувязывать. Не сходится - ищите нестыковки. И этот процесс можно автоматизировать. Чтобы программа сама определила по какой сделке какая оплата прошла. И высвечивала сразу переплаты и недоплаты.
Когда одна-две кассы, всё можно вручную сделать. А когда 24, как у Вас, ручная обработка становится обузой. Но ничего другого пока не придумали - пока не автоматизируете этот процесс, нужно сверять вручную.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо, что откликнулись. Вы пишите "И в этой проводке у Вас уже должно быть учтено не только сумма купленного товара, но и конкретный покупатель." Организации розничной торговли невозможно делать аналитику по конкретному покупателю, да это и не нужно. И даже если предположить, что при работе в круглосуточном режиме 24 касс (а это 3 смены кассиров, то есть 72 отчета кассира) можно вручную оперативно отследить наличие расхождений (причем расхождений не в целом по сумме, а по каждой конкретной операции списания денег с карты) между отчетом по кассе и отчетом терминала (хотя повторюсь, у одного банка терминал выдает реестр безналичных платежей не в хронологическом порядке, а группирует по типам карт, а кассир чеки подшивает в хронологическом порядке, а чеков редко когда бывает меньше 80-100 штук), то дальше-то что делать с этими расхождениями, нет у нас информации о карте клиента, куда можно было бы вернуть деньги, и связи с клиентом тоже нет, а если в результате неверных действий кассира на кассе (а это надо доказать, что тоже невозможно) или сбоя терминала деньги с карты не списались, но кассовый чек пробился и образовалась недостача, с этим как быть. Я понимаю, что наверное, для таких операций должна быть полная автоматизация, но и она только сократила бы время на проверку, но никак не решила бы вопрос, что делать с излишками или недостачей. Сейчас у нас счет 57.1 по операциям эквайринга не закрылся из-за излишне перечисленных банками денег. Что мне с ними делать конкретно сейчас? Как отразить в учете? Ведь получается, что мы якобы получили по картам лишнюю прибыль, но как прибыль ее не отразили и налоги соответственно не уплатили. Но и отразить ее мы не можем как прибыль, потому что покупатель может обратиться в банк для оспаривания спорной операции и тогда банк спишет с нас эту сумму.
-
Александр Погребс, кстати, банк перечисляет суммы эквайринга в целом за день, а не по каждой проведенной операции, и отчеты банки по таким операциям предоставляют только на бумаге, а не электронно, а одним самым популярным банком России так вообще один раз в виде справки на одном-двух листах по результатам месяца Так что решение вопроса автоматизации процесса лежит не только в плоскости самой организации розничной торговли. Такая вот петрушка.
-
Добрый день!Цитата: Что мне с ними делать конкретно сейчас?Излишне полученные деньги нужно возвращать. Иначе, получается, что Вы их украли. Либо у банка, либо у покупателя.
Если моральный аспект Вас никак не тревожит, то излишек нужно относить на прибыль.
Однако, подобный излишек может быть просто непробитой реализацией. Тогда нужно увеличивать реализацию.
Эту версию будет в первую очередь рассматривать налоговая инспекция при проверке.
Так что, классифицировать причину излишка Вам всё равно нужно.
С недостачей "проще" - ее нужно требовать с банка. А требовать можно лишь имея доказательства этой недостачи. И без детального учета продаж тут не обойтись.
Не смогли доказать - убыток.
Но и тут налоговики могут выдвинуть претензию. "Не смогли доказать, потому, что нет должного учета". И снимут этот убыток с убытка для налогообложения.Цитата: кстати, банк перечисляет суммы эквайринга в целом за день, а не по каждой проведенной операции, и отчеты банки по таким операциям предоставляют только на бумаге, а не электронно, а одним самым популярным банком России так вообще один раз в виде справки на одном-двух листах по результатам месяцаНе нравиться банк - поменяйте его. Возможно это будет "не самый дешевый" в части комиссий банк.Цитата: Так что решение вопроса автоматизации процесса лежит не только в плоскости самой организации розничной торговли.Вопрос автоматизации лежит в первую очередь "в плоскости" желания автоматизации.
А если такого желания нет, остается старый ручной способ учета...
Успехов!
